Quel est le taux d’imposition sur les revenus nets de placement pour le NIIT ?
Le NIIT est un impôt sur les revenus nets de placement. Ceux qui sont assujettis à l'impôt paieront3,8 pour centsur le moindre des éléments suivants : leur revenu net de placement ou le montant par lequel leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) s'étend au-delà de leur seuil de revenu spécifique.
Le NIIT est fixé à3,8%pour 2023 et 2024. Pour donner un aperçu, l’impôt sur le revenu net des investissem*nts fait partie de la loi de 2010 sur la réconciliation des soins de santé et de l’éducation. Bien que le NIIT puisse sembler déplacé ici, il a en fait été créé pour aider à financer les réformes des soins de santé susmentionnées.
Comment calculer mon impôt sur le revenu net de placement ? Tu peuxutilisez le formulaire IRS 8960pour calculer votre impôt sur le revenu net de placement. Vous pouvez également le calculer vous-même en additionnant tous vos revenus de placement et en soustrayant les frais et dépenses connexes. Déterminez ensuite votre revenu brut ajusté modifié.
En tant qu'investisseur, vous pourriez devoir payer un impôt supplémentaire de 3,8 % appelé impôt sur le revenu net des investissem*nts (NIIT). Maisvous ne le devrez que si vous avez des revenus de placement et que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse un certain montant.
Ils sont généralement imposés àtaux d'imposition ordinaires sur le revenu (10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % ou 37 %). Les plus-values à long terme sont les bénéfices issus de la vente d’actifs que vous possédez depuis plus d’un an. Ils sont généralement imposés à des taux d'imposition sur les plus-values à long terme inférieurs (0 %, 15 % ou 20 %).
Investissem*nt net = investissem*nt brut - amortissem*nt= K(t+1)-K(t) = I(t) - d*K(t), où K(t+1)-K(t) est la variation nette du stock de capital d'une année t à l'autre t+1 ; I(t) est l’investissem*nt brut ; et d*K(t) est le montant dont le stock de capital au cours de l’année t se déprécie ou s’use.
Une surtaxe Medicare de 3,8 % est facturée surle moindre des montants suivants : (1) le revenu net de placement ou (2) l'excédent du revenu brut ajusté modifié par rapport à un montant seuil fixé. Le seuil est de 250 000 $ pour les déclarants conjoints, de 125 000 $ pour les déclarants mariés séparément et de 200 000 $ pour tous les autres déclarants.
Distributions des IRA, des régimes de retraite, des régimes 401(k), des rentes à l'abri de l'impôt, etc. ne sont pas des revenus de placement. Les prestations de sécurité sociale ne sont pas des revenus de placement. Les salaires et revenus ou bénéfices provenant d’une entreprise non passive, y compris les revenus d’un travail indépendant, ne constituent pas des revenus de placement.
Le formulaire 8960 estle formulaire IRS utilisé pour calculer votre revenu net total de placement (NII) et déterminer quelle part peut être soumise à la taxe de contribution Medicare de 3,8 %.
Comprendre l'investissem*nt net
Comme mentionné, l'investissem*nt net est calculé parsoustraire l'amortissem*nt des dépenses en capital brutes. Les immobilisations achetées se détériorent généralement au cours de leur durée de vie utile. La détérioration des actifs provient de plusieurs facteurs, tels que : La décomposition des actifs.
Comment éviter l’impôt sur les revenus nets de placement ?
Déplacement des investissem*nts
Si vos revenus sont suffisamment élevés pour déclencher le NIIT,transférer certains investissem*nts à revenu vers des obligations exonérées d'impôtpourrait entraîner une moindre exposition à la taxe. Les obligations exonérées d'impôt réduisent votre MAGI et évitent le NIIT. Les actions versant des dividendes sont plus lourdement imposées en raison du NIIT.
L’impôt sur le revenu net des investissem*nts (NIIT) estun impôt de 3,8 % sur le plus petit de vos revenus nets de placement ou du montant selon lequel votre revenu brut ajusté modifié dépasse les seuils d'impôt. Vérifiez combien de NIIT vous devez en remplissant le formulaire 8960.
Le revenu net de placement ne comprend généralement passalaires, indemnisation du chômage, prestations de sécurité sociale, pension alimentaire et la plupart des revenus d'un travail indépendant. De plus, le revenu net de placement n'inclut pas les gains sur la vente d'une résidence personnelle qui sont exclus du revenu brut aux fins de l'impôt sur le revenu ordinaire.
L'impôt sur le revenu net de placement (NIIT) est un impôt de 3,8 % sur les revenus nets de placement, tels que les gains en capital, les dividendes et les revenus de location et autres après déductions admissibles,dans la mesure où le montant net dépasse le seuil MAGI.
Le NIIT applique un impôt de 3,8 % sur certains revenus de placement pour les déclarants uniques gagnant plus de 200 000 $ ou pour les déclarants conjoints gagnant plus de 250 000 $. Parce queaucun des seuils de revenus n’est indexé sur l’inflation, un segment croissant de contribuables est soumis à cet impôt chaque année à mesure que les revenus nominaux augmentent.
Tout bénéfice que vous réalisez sur la vente d'une action est imposable à 0 %, 15 % ou 20 % si vous détenez les actions pendant plus d'un an.. Si vous avez détenu les actions pendant un an ou moins, vous serez imposé à votre taux d'imposition ordinaire.
Au moins une fois par an, les fonds doivent répercuter les plus-values nettes réalisées. En tant qu'actionnaire du fonds,vous pourriez devoir payer des impôts sur les gains même si vous n'avez vendu aucune de vos actions.
Les mesures de l’ampleur des changements en matière d’investissem*nt et de consommation varient, mais la relation entre les variables est systématiquement négative :à mesure que les niveaux ou taux d’imposition diminuent, l’investissem*nt et/ou la consommation augmentent et vice versa.
La formule pour calculer l’investissem*nt net est – Investissem*nt net = Dépenses en capital – Amortissem*nt. Prenons l'exemple d'une entreprise qui investit dans des machines d'une valeur de Rs 10 lakhs avec une durée de vie de 25 ans et sans valeur résiduelle. Si l’entreprise suit une méthode d’amortissem*nt linéaire, alors la valeur de l’amortissem*nt est de Rs…
Cependant, grâce à une planification proactive, vous pourrez peut-être réduire le montant que vous devez sur votre déclaration de revenus fédérale de 2024. Le3,8%Le NIIT s'applique au moindre des montants suivants : Le montant par lequel votre revenu brut d'ajustement modifié (MAGI) dépasse le seuil applicable, ou. Votre revenu net de placement.
Quelle est la taxe NIIT pour 2024 ?
2. Quel est le seuil d’imposition des revenus nets de placements pour 2024 ? Les seuils NIIT pour 2024 sont généralement de 200 000 $ pour les célibataires ou chefs de famille, de 250 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement et de 125 000 $ pour les personnes mariées déclarant séparément. Cependant, ceux-ci peuvent être ajustés en fonction de l’inflation, alors vérifiez les dernières mises à jour de l’IRS.
A 3.8% surtaxs'applique au revenu net de placement pour la plupart des déclarants célibataires dont le revenu brut ajusté (AGI) est supérieur à 200 000 $ et pour la plupart des couples déposant conjointement avec un AGI supérieur à 250 000 $.. Cette surtaxe s'applique uniquement au montant des revenus nets de placement dépassant ces seuils, qui ne sont pas indexés sur l'inflation.
Présentation du NIIT
Le NIIT est égal à 3,8 % du revenu net de placement des particuliers, des successions et de certaines fiducies.. Les revenus nets de placement comprennent les intérêts, les dividendes, les rentes, les redevances, certains loyers et certains autres revenus d'entreprise passifs non soumis à l'impôt sur les sociétés.
Comment puis-je éviter la surtaxe Medicare de 3,8 % ? Vous pouvez potentiellement échapper à la surtaxe de 3,8 % de Medicare enmaintenir votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) en dessous du seuil.
Conversions Roth IRA
Le montant total de votre conversion est imposable. Cela augmente votre revenu l'année de la conversion, ce qui pourrait vous faire dépasser le seuil NIIT de 250 000 $. Les conversions Roth ne devraient être effectuées que les années où vous savez que vous serez dans des tranches d'imposition faibles.
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