Quels revenus ne sont pas inclus dans l'AGI ?
En général, vous n'incluez pasles paiements d'assurance-vie, la pension alimentaire pour enfants, le produit d'un prêt, les héritages ou les cadeauxdans votre AGI, cependant. De votre revenu brut, vous soustrayez ensuite des montants spécifiques en effectuant des « ajustements » appelés déductions « au-dessus de la ligne ».
Pour résumer, c'est simplement votrerevenu brut total moins les déductions fiscales spécifiques. Quelques exemples courants de déductions éligibles qui réduisent le revenu brut ajusté comprennent les cotisations IRA traditionnelles déductibles, les cotisations au compte d'épargne santé et les dépenses d'éducation.
Le revenu brut ajusté, également appelé (AGI), est défini commerevenu total moins les déductions, ou « ajustements » du revenu auquel vous avez droit. Le revenu brut comprend les salaires, les dividendes, les gains en capital, les revenus d'entreprise et de retraite ainsi que toutes les autres formes de revenus.
- Les revenus exclus du calcul de votre impôt sur le revenu par l'IRS comprennent le produit du capital-décès de l'assurance-vie, la pension alimentaire pour enfants, l'aide sociale et les revenus des obligations municipales.
- La règle d'exclusion est généralement la suivante : si votre « revenu » ne peut pas être utilisé comme ou pour acquérir de la nourriture ou un logement, il n'est pas imposable.
Ne sont pas considérés comme des revenus bruts :L'employeur a fourni les repas et l'hébergement au contribuable de sa famille. Celui-ci doit être fourni pour la commodité de l'employeur et dans les locaux de l'employeur. Les chèques-repas et autres qui ne correspondent pas à ces critères SONT un revenu pour l'employé.
Les prestations de sécurité sociale sont incluses dans votre revenu brut ajusté (AGI) si votre revenu total, qui comprend la moitié de vos prestations de sécurité sociale et d'autres sources de revenus, dépasse un certain seuil.
Cotiser de l'argent à un plan de retraite au travail comme un plan 401(k)peut réduire l’AGI d’un contribuable. Investir dans un plan IRA traditionnel est une autre façon d’épargner pour la retraite et de réduire l’AGI. Les régimes SEP, SIMPLE et qualifiés pour travailleurs indépendants sont également des options de retraite qui peuvent réduire l'AGI.
Le calcul de l'AGI est relativement simple. Il est égal au revenu total que vous déclarez et qui est soumis à l'impôt sur le revenu, comme les revenus de votre travail, de votre travail indépendant, les dividendes et les intérêts d'un compte bancaire, moins les déductions spécifiques ou « ajustements » auxquels vous avez droit.
Vous pouvez déterminer votre AGI en calculant votre revenu annuel à partir de votre salaire et d'autres sources de revenus (revenu brut), puis en soustrayant certains types de paiements, tels que les intérêts des prêts étudiants, la pension alimentaire, les cotisations de retraite ou les cotisations au compte d'épargne santé, que vous avez effectués pendant l'année.
Votre revenu brut ajusté (AGI) se compose dele montant total de vos revenus et gains que vous avez gagnés pour l'année d'imposition moins certains ajustements de revenu. Pour l'année d'imposition 2023, votre AGI se trouve à la ligne 11 des formulaires 1040, 1040-SR et 1040-NR. Il est situé sur des lignes différentes sur les formulaires des années précédentes.
Qu'est-ce qui n'est pas considéré comme un revenu ?
Les revenus non imposables ne seront pas imposés, que vous les inscriviez ou non dans votre déclaration de revenus. Les éléments suivants sont considérés comme non imposables par l'IRS :Héritages, dons et legs. Remises en argent sur les articles que vous achetez auprès d'un détaillant, d'un fabricant ou d'un revendeur.
Dommages-intérêts punitifsvisent à punir le fautif et non à indemniser le demandeur pour la perte de salaire ou les douleurs et souffrances. Les dommages-intérêts punitifs ne peuvent pas être exclus du revenu brut en vertu de l'IRC § 104(a)(2), qu'ils soient reçus en relation avec une blessure ou une maladie physique ou non physique.
Généralement, vous devez inclure dans votre revenu bruttout ce que vous recevez en paiement de services personnels. Outre les salaires, traitements, commissions, honoraires et pourboires, cela inclut d’autres formes de rémunération telles que les avantages sociaux et les stock-options.
Le revenu brut fait référence au revenu total gagné par un individu sur son salaire avant impôts et autres déductions. Il comprend tous les revenus reçus par un individu de toutes sources – y comprissalaires, revenus locatifs, revenus d’intérêts et dividendes.
Le fonds de prévoyancen'est pas pris en compte dans le calcul du salaire brut. De plus, le salaire brut étant calculé en fonction du revenu annuel brut avant déduction, le montant de l’impôt sur le revenu n’a aucune incidence sur celui-ci.
Le revenu peut êtreargent, propriété, biens ou services. Même si vous ne recevez pas de formulaire déclarant vos revenus, vous devez les déclarer dans votre déclaration de revenus. Le revenu est imposable lorsque vous le recevez, même si vous ne l’encaissez pas ou ne l’utilisez pas immédiatement. C'est considéré comme votre revenu même s'il est payé à quelqu'un d'autre en votre nom.
Conclusion. Oui, la sécurité sociale est imposée au niveau fédéralaprès 70 ans. Si vous recevez un chèque de Sécurité Sociale, il fera toujours partie de votre revenu imposable, quel que soit votre âge. Il existe cependant quelques variations au niveau de l’État, alors assurez-vous de vérifier les lois de l’État dans lequel vous vivez.
La Sécurité Sociale peut potentiellement être soumise à l’impôt quel que soit votre âge. Même si vous avez peut-être entendu dire à un moment donné que la sécurité sociale n'est plus imposable après 70 ans ou à un autre âge, ce n'est pas le cas. En réalité, la Sécurité Sociale est imposée à hauteurà tout âge si vos revenus dépassent un certain niveau.
Si vous avez 65 ans ou plus et êtes aveugle, la déduction forfaitaire supplémentaire est de :3 700 $ si vous êtes célibataire ou si vous déposez une demande en tant que chef de famille. 3 000 $ par personne admissible si vous êtes marié et que vous déposez une demande conjointement ou séparément.
Si vous êtes travailleur indépendant et que vous réalisez un bénéfice net pour l'année, vous pouvez réclamer les primes d'assurance maladie que vous payez pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre charge.Il s'agit d'une déduction standard pour l'assurance médicale qui est utilisée pour réduire votre AGI.— il ne s'agit pas d'une ventilation globale des coûts.
Parmi les éléments suivants, lesquels sont des déductions autorisées pour calculer le revenu brut ajusté ?
Pour arriver à votre AGI final, vous êtes autorisé à soustraire certains montants de votre revenu total. Par exemple, les enseignants peuvent déduire les dépenses de classe non remboursées, les travailleurs indépendants peuvent déduire les primes d’assurance et tout le monde peut déduire les dons de bienfaisance.
Après un ajustement à l'inflation,la déduction forfaitaire pour 2023 passe à 13 850 $ pour les déclarants célibataires et les couples mariés déclarant séparément et à 20 800 $ pour les chefs de famille célibataires, qui sont généralement célibataires avec une ou plusieurs personnes à charge. Pour les couples mariés déclarant conjointement, la déduction forfaitaire s'élève à 27 700 $.
Si vous choisissez de bénéficier de la déduction forfaitaire, ce montant exact est soustrait de votre AGI. Ensuite, votre impôt total à payer est calculé en fonction de votre taux d’imposition.Si la déduction forfaitaire abaisse votre AGI à un certain seuil, une partie de votre revenu imposable pourrait tomber dans une tranche d’imposition inférieure.
Réponse finale : Toutes les options proposées (Déduction forfaitaire, Déduction détaillée et Déduction pour revenu d'entreprise admissible) sont des types de déductions AGI. Par conséquent, la bonne réponse est « Aucun de ces éléments ». '
L’essentiel.Un plan de retraite 401(k) réduira à la fois votre AGI et MAGI, car les cotisations sont prélevées sur votre salaire avant la déduction des impôts. Cela réduit en effet votre salaire par rapport aux impôts. Parce que votre salaire est désormais « inférieur », vous finissez par payer moins d’impôts.
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